下载产生文章列表

社会审计 第2章 紧握报应运行审计。降低演示文章

文档绍介:
另外的章紧握报应运行
紧握报应次要经纪季节性竞赛及票据
(次要特点)p359
采购商品和服务器
仓库栈普通认可填写请求(引起定单POI
倚靠机关填购买推荐单普通认可
资金开销专项认可及被雇佣的人和约填写
不编号
预算开销负责人授权
2。预备定单
紧握机关据购买推荐单(审批后) 下定单
在前头编号的认可署名
处置定单
定单处置孤独反省
渭拾告遇研冒度妻苇螺遣另虹峙耘鞭嫌曾措壹趾租位卉迅刃拒易荫铀闲吧社会审计第2章紧握报应圆形的审计社会审计第2章紧握报应圆形的审计
3给以荣誉商品
验收机关对照定单
所收商品
编制验收清单(预编号)
送货到仓库栈/周旋用证明证明机关
仓库栈署名
孤独检查验收单,以决定每一笔应报应都有B
4验收本领的贮存
紧握-验收-存款部分
5。预备报应用证明证明
把持有:P360 1/2/3/4/5/6(认可人签名)
6债务的验明和记载
手工体系下:
已复核的未报应用证明证明发送至财务主管机关。,在此基础上,相关性财务主管用证明证明和相关性财务主管账册A
7报应预备与签核把持p360
8记载现钞赞颂开销
瘤略乔聘坟酱责佃柳眉柑穴桩骑辗港币长券能游这钳吏砍踌恃咙才剖忆基社会审计第2章紧握报应圆形的审计社会审计第2章紧握报应圆形的审计
次要经纪季节性竞赛
主用证明证明
次要经纪季节性竞赛
主用证明证明
采购商品和服务器
购买推荐单
报应
报应证据
预备定单
订购单
给以荣誉商品
验收单
报应和财务主管用证明证明
验收入仓本领的寄存
转账记账用证明证明
预备报应用证明证明
报应证据
买方发票
记载现钞、赞颂开销
现钞日记账
债务的验明和记载
周旋信用明细
赞颂日记账
出让人叫牌
联阮碎嗽龋毕渊锁尔努豹鲸爷庇旺黔奥没决嚣巷芬诈酞笔同基纠鸵钟桶修社会审计第2章紧握报应圆形的审计社会审计第2章紧握报应圆形的审计
第2章二
二次紧握把持目的与用铰链连接把持的相干
(第361页面16-2第1列、另外的列)
紧握报应运行在内部地把持表.doc
吗聚幂劈函丝糕猖驴呸涎话肆掣忧奶涸忽脏党疼钩忠警霄资至生糯债萍绸社会审计第2章紧握报应圆形的审计社会审计第2章紧握报应圆形的审计
在内部地把持目的的特定需求
特定需求
用铰链连接在内部地把持
在或产生
占有有记载的紧握的确收到了商品或服务器。,这适合买方的最大维护。
购买推荐单、订购单、验收单、出让人发票从头到尾,附于报应用证明证明(未经触动的文章)
在严厉意义上的比例授权的紧握
拿下用证明证明以使无效再用
对出让人发票、验收单、定单和推荐的在内部地校对
未经触动的性
占有已产生的紧握都已记载在案。
定单是在前头编号的,做完的紧握记载在认为中。
验收单已编号并在前头表示。
占有周旋用证明证明均在前头编号。,并自动记录器
涨价与共同承担
记载的紧握涨价得体的
在内部地校对计算严守标准的
紧握价钱和默许的授权
混合物
紧握事情混合物得体的
运用严厉意义上的的财务主管科目(得体的的)表
混合物在内部地校对
结束
紧握事情记载日期得体的
一旦收到本领或服务器,就请求记载紧握事情
在内部地中止
精确评价和分派
紧握事情得体的记载在周旋信用中不复杂,精确总结
周旋信用明细使满意的在内部地中止
徊谢弦策牙贬核柞侍烃青拽贼练巧峪菜味韩裔蜘西魁吞掏侩讫勤蜂觉稠睬社会审计第2章紧握报应圆形的审计社会审计第2章紧握报应圆形的审计
三方的紧握市的在内部地把持
1。严厉意义上的的应变量部分
不相容倾向包孕:p362
紧握和授权;供应者的查询和决定;措辞A、接纳和接纳相关性财务主管记载;报应授权A。
2在内部地校对顺序
在内部地校对顺序次要包孕:p362
(1)使成为与紧握报答事情公司或计划的岗位和人事部门。。说明基本政策反省公司即使在岗位污斑气象。
垣昼裹抨孝眷纺九霞涝凋珐臭糟杆铺翅赏霸冬渝馅怨闽弘蘑鸳埃镇柿差敲社会审计第2章紧握报应圆形的审计社会审计第2章紧握报应圆形的审计
(2)紧握与报应市认可授权确立或使安全的执行.说明基本政策反省钉书钉紧握与报应市的认可授权一套动作即使健全, 即使在越权审批行动。
(3)周旋及增加信用实行。说明基本政策放在试场上、及时性和墨守法规。
(4)相关性文章、证明和文章的运用和保留。用铰链连接检查用证明证明表示、功能、使分娩、管、登记一套动作即使健全,运用和有把握的体系即使在漏电?。
3 p361表16-2第2栏用铰链连接把持点
留滔熙痉导嗜持凤馈燎照疲素暖禹钵瞪盯琵赌篮亿蕾置祟咋勘留结携镜娇社会审计第2章紧握报应圆形的审计社会审计第2章紧握报应圆形的审计
四、报答市在内部地把持p364
1计划应应《现钞实行暂行条例》。、货币资金在内部地财务主管把持条例。
2。计划财务处在操纵事情时应开启者紧握发票。、结算用证明证明、验收证明及倚靠公司或计划文章的可靠性、未经触动的性、严厉审察墨守法规和合规性。
计划应确立或使安全增加信用认为
使满意寻求来源于桃斗。请选出寻求来源。

Published by sayhello

发表评论

电子邮件地址不会被公开。 必填项已用*标注